«Урок по Бюджетной грамотности на тему «Государственный долг»


УРОК № 37
Тема: ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ
Цель: дать представление о государственном бюджете; раскрыть роль государственного бюджета в экономической жизни страны; выделить особенности государственного бюджета Российской Федерации;
создать условия для развития логического и аналитического мышления, познавательной активности, сознательного восприятия учебного материала, грамотной речи;
осуществлять правовое и экономическое воспитание студентов, формирование активной жизненной позиции.
Тип урока: урок изучения нового материала
ХОД УРОКА
I. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ МОМЕНТ
II. АКТУАЛИЗАЦИЯ ОПОРНЫХ ЗНАНИЙ И УМЕНИЙ
Что делать, если расходы ВРЕМЕННО превышают доходы?
- Бюджет семьи (занять деньги у знакомых; взять кредит в банке; продать часть имущества; израсходовать накопления; получить долги с должников).
- Бюджет организации (получить займ у другой организации; получить кредит в банке; осуществить эмиссию ценных бумаг (акций, облигаций); продать часть имущества; израсходовать остатки средств прошлого года и накопления; получить долги с должников).
- Бюджет региона, страны (получить кредит у другого бюджета, казначейства; получить кредит в банке, у международной финансовой организации; осуществить эмиссию государственных ценных бумаг; продать акции организаций, драгоценные металлы; израсходовать остатки средств прошлого года; получить долги с должников).
III. МОТИВАЦИЯ УЧЕБНОЙ И ПОЗНАВАТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В российском законодательстве имеется устоявшаяся формулировка – источники финансирования дефицита бюджета. При этом в законодательстве состав указанных источников сформулирован несколько сложно для понимания – с использованием словосочетаний относительно разницы между поступлением и расходованием средств.
Мы же постараемся рассмотреть суть данного явления в упрощенном формате.
В случае временной нехватки доходов для покрытия необходимых расходов бюджета, будь то личный бюджет, бюджет организации либо бюджет государства, возможны следующие действия:
- привлечение заемных ресурсов;
- реализация части имущества (следует заметить, что с точки зрения российского бюджетного законодательства источником финансирования дефицита бюджета является продажа акций и других форм участия в капитале, а также продажа драгоценных камней и металлов).
Возможности привлечения заемных средств у граждан, организаций и государства различаются. Как правило, граждане обращаются к знакомым либо в кредитные или
микрофинансовые организации.
Организации и государство более активно используют возможность выпуска ценных бумаг (например, облигаций).
Кроме того, субъекты РФ и муниципальные образования получают у вышестоящих бюджетов бюджетные кредиты. Правительства стран, в свою очередь, обращаются к международным финансовым организациям (например, Международному валютному фонду или Всемирному банку).
Как было замечено ранее, остатки средств прошлого периода, согласно Бюджетному кодексу РФ, также являются источником финансирования дефицита бюджета, причем одним из наиболее распространенных на практике (например, именно благодаря его наличию происходит финансирование расходов в начале финансового года).
Следует заметить, что с бытовой точки зрения, при наличии у семьи сбережений (например, не потраченных в прошлом месяце средств) дефицита семейного бюджета, т.е. нехватки денежных средств, по ощущениям членов семьи, скорее всего не возникнет. Для государства же в целях организации прозрачной системы учета бюджетных ресурсов принято учитывать данные остатки средств прошлых периодов именно так – как источники финансирования дефицита бюджета.
Возврат средств должниками, ранее получившими у публично-правового образования бюджетные кредиты, также рассматривается бюджетным законодательством
как источник финансирования дефицита бюджета.
IV. ИЗУЧЕНИЕ НОВОГО МАТЕРИАЛА
Под долгом можно понимать сумму задолженности перед кредиторами.
В Бюджетном кодексе РФ содержится следующее определение государственного или муниципального долга: «обязательства, возникающие из государственных или муниципальных заимствований, гарантий по обязательствам третьих лиц, другие обязательства в соответствии с видами долговых обязательств, установленными принятые на себя Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием».
В данном определении важно, что обязательства приняли на себя публично-правовые образования (обычно от их имени выступает уполномоченный орган, например, министерство финансов). Обязательства перед кредиторами, принятые другими государственными органами и учреждениями, государственным долгом не являются.
Государственный долг – это сумма накопленных за определенный период времени бюджетных дефицитов за вычетом имевшихся за это время положительных сальдо бюджета.
Различают внешний и внутренний государственный долг.
Выделяют внешний долг (обязательства, возникающие в иностранной валюте) и внутренний долг (обязательства, возникающие в российской валюте). Следует обратить внимание, что происхождение кредитора в данном случае роли не играет, значение имеет лишь, кто несет риски изменения валютных курсов. Например, российские банки предоставляют кредиты в иностранной валюте. Такой кредит, с точки зрения бюджетного законодательства, будет отнесен к внешнему долгу. И обратно, если бы международная финансовая организация выдала России кредит в рублях, такой долг был бы отнесен к внутреннему долгу.
Состав видов долговых обязательств во многом коррелирует с ранее рассмотренным составом источников финансирования дефицита бюджета. Например, к видам долговых обязательств Российской Федерации относятся:
- кредиты, привлеченные от имени РФ от кредитных организаций, иностранных государств, в том числе по целевым иностранным кредитам (заимствованиям) международных финансовых организаций, иных субъектов международного права, иностранных юридических лиц;
- государственные ценные бумаги, выпущенные от имени РФ;
- бюджетные кредиты, привлеченным из других бюджетов бюджетной системы РФ;
- государственные гарантии РФ;
- иные долговые обязательства.
Внешний государственный долг – это долг иностранным государствам, организациям и отдельным лицам.
Этот долг ложится, на страну наибольшим бременем, так как она должна отдавать ценные товары, оказывать определённые услуги, чтобы оплатить проценты по долгу и сам долг. Надо помнить также, что кредитор ставит обычно определённые условия, после выполнения, которых и предоставляется кредит.
Внутренний долг – это долг государства своему населению.
Долговые обязательства могут иметь форму: кредитов, полученных правительством; государственных займов, осуществленных посредством выпуска ценных бумаг от имени правительства; других долговых обязательств.
Долговые обязательства могут быть:
- краткосрочными (до 1 года),
- среднесрочными (от 1 года до 5 лет),
- долгосрочными (от 5 до 30 лет).
Погашаются долги в установленные сроки, которые не могут превышать 30 лет.
Рост госдолга влечёт за собой негативные экономические последствия.
Выплата процентов по государственному долгу увеличивает неравенство в доходах, поскольку значительная часть государственных обязательств сконцентрирована у наиболее состоятельной части населения.
Погашение государственного внутреннего долга приводит к тому, что деньги из карманов менее обеспеченных слоев населения переходят к более обеспеченным, т. е. те, кто владеет облигациями, становится еще богаче.
Повышение ставок налогов как средство выплаты государственного внутреннего долга или его уменьшения, может подорвать действие экономических стимулов развития производства, снизить интерес к вложениям средств в новые рискованные предприятия, а также усилить социальную напряжённость в обществе.
Существование внешнего долга предполагает передачу части созданного внутри страны продукта за рубеж (в случае выплаты процентов или сумм основного долга).
Рост внешнего долга снижает международный авторитет страны.
Когда правительство берёт заём на рынке капиталов для рефинансирования долга или уплаты процентов по государственному, долгу, это неизбежно приводит к увеличению ставки процента на капитал. Рост процентной ставки влечет за собой снижение капитализированной стоимости, сокращение частных капиталовложений, в результате последующие поколения могут унаследовать экономику с уменьшенным производственным потенциалом и всеми вытекающими отсюда отрицательными последствиями.
Информация об уровне государственного долга РФ размещена на официальном сайте Минфина России и является открытой для любых интересующих пользователей.
Как видно из данных Минфина России, в настоящее время у Российской Федерации имеется внешний и внутренний долг.
Внешний госдолг России на 2017 год составляет 518,7 млрд. долларов США. Такие цифры привел Центробанк после детального анализа финансовой ситуации.
За 2016 год упомянутая сумма увеличилась всего на 0,2 млрд. долларов, в результате чего многие аналитики поспешили заявить о стабилизации экономической ситуации в РФ.
Большая часть займов сегодня приходится на банковский сектор, а также предприятия, принадлежащие государству. Их доля во внешнем долге достигает 90% от общей суммы. Структура внешнего долга Российской Федерации выглядит следующим образом:
- долги времен СССР – 1,15 млрд. долларов;
- долги Центробанка РФ – 110 млрд. долларов;
- долги времен суверенной истории РФ – 390,24 млрд. долларов.
Наиболее весомая категория российских долгов приходится на облигационные займы (≈365 млрд. долларов) и государственные гарантии страны в иностранной валюте (≈120 млрд.). Определенную часть внешних заимствований РФ брала у государств-членов Парижского клуба (≈800 млн. долларов) и международных финансовых организаций (≈5 млн. долларов США).
Государственный внутренний долг России  достиг 7 триллионов 345,051 млрд. рублей.
В том числе:
- в государственных ценных бумагах – 5 трлн. 826,738 млрд. рублей, - госгарантии в валюте РФ – 1 трлн. 518,312 млрд. рублей.
КАК ПЛАНИРУЕТСЯ ПОГАШАТЬСЯ ДОЛГ В 2017 ГОДУ?
Возврат займов в текущем году будет осуществляться в два этапа:
- 1 квартал – 21,4 млрд. долларов;
- 2-3 квартал – 30,1 млрд. долларов;
- 4 квартал – сумма на данный момент не определена.
Согласно оптимистичным прогнозам Центробанка, внешний долг государства на конец 2017 года снизится примерно на 50-52 млрд. долларов. По заверению руководства ЦБ, погашение заимствований не скажется на экономическом развитии страны и не приведет к уменьшению внутренних ресурсов...
Сравнение уровня государственного долга разных стран
Низкие показатели государственного долга выгодно отличают Россию от значительного большинства как развитых стран, так и государств формирующихся рынков.
В сравнении с другими странами нынешний уровень государственного долга Российской Федерации очень низок – менее 20% ВВП.
У Великобритании, Франции, Германии он находится на уровне 80-90 % ВВП, у США – около 100% ВВП, у Японии – более 200% ВВП, при этом в данных странах государственный долг в последние годы неуклонно увеличивается.
По данным, представленным в Основных направления государственной долговой политики Российской Федерации на 2016-2018 гг., со ссылкой на МВФ, сопоставление уровня государственного по отношению к ВВП и кредитные рейтинги (по версии международных рейтинговых агентств Fitch, Moody's и Standard&Poor's) имело следующий вид: - Япония – 234,5 %;
- Греция – 162,6 %;
- Италия – 125,8 %;
- Португалия – 114,4 %;
- США – 106,7 %;
- Испания – 90,3 %;
- Великобритания – 88,6 %;
- Франция – 88,2 %;
- Канада – 85,4 %;
- Германия – 82,2 %;
- Бразилия – 64,2 %;
- Мексика – 42,7 %;
- ЮАР – 40,2 %;
- Турция – 36,0 %;
- Россия – 11,5 %.
Следует заметить, что за прошедший период в условиях введения против России санкций, снижения мировых цен на нефть, возникновения иных негативных явлений кредитный рейтинг России был несколько снижен.
Уровень государственного долга, тем не менее, поддерживается на достаточно низком уровне.
Следует отметить, что в недавнем прошлом нашей страны имели место факты гораздо более высокого уровня долговой нагрузки и даже дефолта. Во многом негативный опыт стал для нас основной для пересмотра подходов к заимствованиям, перелома негативных тенденций, выстраивания отношения к России как к надежному, открытому заемщику, исполняющему свои обязательства.
Под дефолтом понимают неисполнение государством своих обязательств по погашению или обслуживанию долга.
Причины дефолта могут быть как экономические (заключающиеся в том, что государство в определенный момент не располагает достаточными средствами для погашения своей задолженности либо выплаты процентов по ней), так и политические (например, в целях наказания более слабого кредитора либо демонстративного открещивания от деятельности предыдущего правительства, в том числе отказываясь платить по его долгам и др.). История невозврата государствами своих долгов уходит корнями далеко в века.
Например, еще в 14-18 века целый ряд европейских государств (включая Францию, Германию, Испанию, Португалию) неоднократно допускали неисполнение своих обязательств перед кредиторами.
Ученые выделяют несколько эпидемий дефолтов:
- наполеоновские войны;
- 1820-1840 гг.;
- 1870-1890 гг.;
- период Великой депрессии;
- 1980-1990 гг.
Среди европейских стран, объявлявших дефолты, Австро-Венгрия, которая объявляла дефолт пять раз; Испания, объявлявшая дефолт восемь раз (с учетом еще шести
дефолтов, зафиксированных в предыдущие столетия).
Греция дефолт или реструктуризацию долгов проводила за свою современную историю (с 1829 года) пять раз.
В XIX веке география государственных дефолтов расширилась за счет получивших независимость латиноамериканских стран: Колумбия, Доминиканская Республика, Гватемала и Мексика объявляли дефолт по четыре раза, а Венесуэла – шесть.
Другой известный дефолт XIX века – дефолт, объявленный правительством Египта в 1875 году, после которого зона Суэцкого канала оказалась фактически аннексированной европейскими державами.
В 1930 году Великобритания отказалась обслуживать свой долг США, оправдав свои действия тем, что ряд правительств американских штатов не исполнили свои обязательства перед Великобританией, взятые еще в середине XIX века и существенно превысившие английский долг Америке.
На Германии лежал долг по выплате репараций (т.е. возмещению ущерба, причиненного государствам, подвергшимся нападению), образовавшийся после заключения Версальского договора 1919 года. Правительство Гитлера в 1933 году от их выплаты отказалось, но послевоенное правительство вновь признало их, и в 1953 году ФРГ обязалась выплатить их после воссоединения Германии. Однако, став единой, в 1990 году Германия на 20 лет реструктуризировала эти долги.
Из недавних громких дефолтов следует упомянуть ряд дефолтов, произошедших в Аргентине (в 1990, 2001, 2003 годах). Наиболее катастрофически оказался дефолт 2001 года, который привел к смене нескольких правительств, погромам и мародерству. В 2003 году Аргентина объявила о дефолте по долгам МВФ (отложив платежи в размере 2,9 млрд. долл. США). Отказ Аргентины платить по долгам стал самым крупным дефолтом в истории МВФ.
США не допускало дефолтов (за исключением небольшой ошибочной задержки выплат по облигациям в 1979 году). Однако в последние годы в связи с резким ростом объема государственного долга США периодически возникают вопросы с утверждением нового предельного уровня государственного долга. В 2011 году такое решение конгрессом США такой уровень своевременно одобрен не был, и страна, не имея возможности осуществить новые заимствования, балансировала на грани дефолта и кризиса.
Что касается, России, то в январе 1918 года Советская Россия отказалась платить по долгам царского и Временного правительств. Лишь к концу XX века, когда эти долги сильно девальвировались, новое российское государство решило их частично погасить.
То же произошло и с советским долгом по ленд-лизу: когда началась «холодная война» правительство СССР прекратило платежи по поставкам американского оружия в годы Отечественной войны. Правительство РФ этот долг также признало.
Несмотря на то, что ситуации с невозможностью своевременно возвратить долг в мировой истории случаются и нередко, их нельзя признать нормальной практикой. Отказ
платить по долгам влечет за собой крайне неблагоприятные последствия для государства,
в первую очередь существенное удорожание новых заимствований (в данном случае высокие процентные платежи становятся платой за риск). Это снижает возможности
гибкого управления финансами, требует сокращения бюджетных расходов по другим
направлениям и в конечном итоге может привести к ухудшению состояния дел в социальной сфере и замедлению экономического развития.
Так ли опасен дефицит бюджета?
С учетом обсужденных проблем объемов государственного долга вернемся к вопросу о том, считать ли само по себе наличие дефицита бюджета опасным явлением?
Существует 2 подхода.
Подход 1 «Дефицит – это плохо»:
- Надо жить по средствам;
- Экономика должна быть экономной;
- Хуже нет – жить в долг;
- Опасно лезть в долговую яму;
- Берем чужие и на время, а отдаем свои и навсегда.
Подход 2 «Небольшой дефицит – это нормально»:
- Дефицит бюджета сегодня позволяет создать задел для успешного развития страны завтра;
- Сохранение дефицита бюджета и постоянное осуществление небольших заимствований позволяет поддерживать кредитный рейтинг страны и при необходимости занять на финансовом рынке большие суммы.
Дефицит бюджета не опасен в случае удержания его на невысоком уровне и грамотного управления долгом.
Реструктуризация долга – процесс, при котором пересматриваются условия обслуживания долга (процент, суммы, сроки начала возврата).
Реструктуризация проводится тогда, когда страна не может осуществлять выплаты в соответствии с первоначальными соглашениями о предоставлении займа.
Жизнь страны, обремененной внутренним и внешним долгами, требует грамотной стратегии и умелого использования кредитных ресурсов, т.е. эффективного управления госдолгом.
Меры по управлению госдолгом
- Недопущение долговой ловушки, при которой все ресурсы работают на выплату долга, а не на увеличение национального богатства.
- Поиск средств для выплаты долга.
- Нейтрализация негативных последствий государственного долга.
- Эффективное использование средств заимствования, т.е. направление их в проекты, которые в отведенный срок позволят обеспечить доходы, превышающие размер долга и проценты по нему.
- Переход к казначейской системе исполнения бюджета (обеспечивший решение проблемы нецелевого использования бюджетных средств, концентрацию средств на едином счете бюджета, повышение прозрачности и гибкости текущего управления бюджетными ресурсами и исполнения бюджета)
V. ЗАКРЕПЛЕНИЕ НОВЫХ ЗНАНИЙ И УМЕНИЙ
Контрольные вопросы
1. С дефицитом или профицитом исполнен бюджет в каждом из перечисленных случаев?
а) доходы составили 350 млрд. рублей, а расходы 408 млрд. рублей;
б) доходы составили 1 трлн. рублей, а расходы 965 млрд. рублей.
2. Как можно узнать размер планируемого дефицита (профицита) бюджета:
а) спросить у знакомых;
б) прочитать в первой статье закона (решения) о бюджете;
в) набрать запрос в поисковой системе в сети Интернет;
г) эта информация для простых граждан не доступна.
3. В настоящее время государственный долг Российской Федерации:
а) более 100% валового внутреннего продукта (ВВП);
б) отсутствует;
в) менее 20% ВВП;
г) больше, чем у США.
4. В последние 20 лет были ли случаи неисполнения Российской Федерацией своих обязательств по государственному долгу (дефолтов):
а) нет, таких случаев не было;
б) такое происходит каждый год;
в) был один случай дефолта в 1998 году.
5. Перечислите хотя бы 3 известных вам источника финансирования дефицита бюджета.
6. Прочитайте приведенный ниже текст, каждое положение которого пронумеровано.
(1) В 1993 г. Россия приняла на себя почти весь долг СССР.
(2) По мнению экспертов, это был политический шаг.
(3) Представляется, если бы Россия тогда объявила дефолт (отказалась от признания долга), то для нее был бы перекрыт доступ к мировому капиталу, и никто не дал бы ей кредитов.
(4) Россия нуждалась в иностранном капитале и поэтому подтвердила долг бывшего СССР.
Определите, какие положения текста носят:
А) фактический характер
Б) характер оценочных суждений
Запишите под номером положения букву, обозначающую его характер.
Ответ: АББА.
VI. ДОМАШНЕЕ ЗАДАНИЕ
Изучить записи в тетради.
Дефицитный бюджет – это плохо или хорошо? Изложите свою позицию и обоснуйте ее.

Приложенные файлы


Добавить комментарий